你好。請問，之前一筆資金收入，記在了“其他應付款”上，后又用這筆錢的一部分購入了固定資產，請問如何做購入固定資產的財務會計、預算會計分錄？如果做“購入固定資產”分錄，那“其他應付款”的賬目就對不上；如果做“其他應付款”的科目，固定資產的賬目又對不上。

蔣飛老師 解答

2020-01-10 15:43

后又用這筆錢的一部分購入了固定資產
……借：固定資產
貸：銀行存款
預算會計做分錄
借：事業支出
貸：資金結存…貨幣資金

機靈的酸奶 追問

2020-01-10 15:50

收入資金時候的分錄是：
借：銀行存款
貸：其他應付款


支出如果  借記固定資產，其他應付款那邊豈不是沖減不了嗎

蔣飛老師 解答

2020-01-10 16:39

收入資金時候的分錄是：
借：銀行存款
貸：其他應付款（為什么要記入這個科目？具體是什么業務呢？）

機靈的酸奶 追問

2020-01-10 17:18

記在這個科目是因為這筆錢是預算外的收入，當時也是不知道放什么科目合適，貸方就記了其他應付款，因為這筆錢是準備要花出去的。

蔣飛老師 解答

2020-01-10 17:20

可以做調整分錄
借：其他應付款
貸：累計盈余

機靈的酸奶 追問

2020-01-10 17:21

哦哦，然后再做固定資產的支出是嗎？感謝！

蔣飛老師 解答

2020-01-10 17:21

你好！

對的。