老師，4季度企業所得稅報表，收入是239863 成本237910 管理費用65933 財務費用93 企業所得稅應該怎么算

金娜 追問

2020-01-11 14:32

管理費用里有業務招待費，用扣除嗎

bamboo老師 解答

2020-01-11 14:33

匯算清繳的時候要納稅調整

金娜 追問

2020-01-11 14:37

老師，還有個問題，小規模企業，四季度收入29萬，工資6萬，其他的費用20萬，這也是一樣的計算方法嗎

bamboo老師 解答

2020-01-11 14:38

工資計入的成本么 不包括在費用里面吧

金娜 追問

2020-01-11 14:42

嗯工資是入到成本，費用都是些招待費辦公費雜七雜八的東西

bamboo老師 解答

2020-01-11 14:45

那也參照上面一樣的計算

金娜 追問

2020-01-11 14:55

老師。那費用里也有招待費，也要匯算清繳嗎

bamboo老師 解答

2020-01-11 14:56

是的  招待費就要納稅調整

金娜 追問

2020-01-11 15:14

老師，小規模的增值稅報表自動顯示銷售額是55192 應納稅額是1655，這樣需要繳稅嗎

bamboo老師 解答

2020-01-11 15:20

請問是普通發票還是專用發票銷售額 您怎么填寫的

金娜 追問

2020-01-11 15:28

是自動生成的，只有代開專用發票金額是55192   ，1655已經交過稅了，代開是交了。11月公司自己還開了24萬的普票，表內沒顯示

bamboo老師 解答

2020-01-11 15:29

那您要自己手動填寫 已經繳納的稅金填制預繳欄次

金娜 追問

2020-01-11 15:31

預繳稅額已經有1655了。這樣還用繳費嗎

bamboo老師 解答

2020-01-11 15:34

預繳過的 不需要再交了

金娜 追問

2020-01-11 15:36

那4季度開票金額29萬，小規模是不是不用繳稅

bamboo老師 解答

2020-01-11 15:38

請問是專票跟普通合計額度么

金娜 追問

2020-01-11 15:40

是的29萬多

bamboo老師 解答

2020-01-11 15:41

專票的要繳納增值稅 普通發票不需要