老師，19年10-12月，在計提社保時把個人負擔部分也放到管理費用中了，全額計提了，金額共計2400左右，現在該怎么做??？正確計提單位和個人部分社保的分錄是怎么寫的呢？

去年11和12月分別多計提了管理費用-工資，今年1月沖減分錄怎么寫呢？

答： 借：以前年度損益調整 貸：應付職工薪酬 做紅字沖銷

老師，19年10-12月，在計提社保時把個人負擔部分也放到管理費用中了，全額計提了，金額共計2400左右，現在該怎么做啊？正確計提單位和個人部分社保的分錄是怎么寫的呢？

答： 那就調整沖出來 借其他應付款-個人部分社保 貸管理費用-社保 繳納社保的時候借應付職工薪酬-社保 貸銀行存款 貸 其他應付款-個人社保 正常的是 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應付款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師 酒店集團計提加盟店的管理費用分錄應該怎么寫

答： 借：管理費用 貸：其他應付款