進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證抵扣后，怎么做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?

2023加油 追問(wèn)

2020-03-05 22:01

外購(gòu)的餐盤(pán)，用于食堂，是不是要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?

2023加油 追問(wèn)

2020-03-05 22:01

但是已經(jīng)認(rèn)證抵扣了

立紅老師 解答

2020-03-05 22:02

你好，是的
分錄
借：管理費(fèi)用等——福利費(fèi)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

2023加油 追問(wèn)

2020-03-05 22:03

老會(huì)計(jì)真的不都是對(duì)的

立紅老師 解答

2020-03-05 22:04

你好，用于職工福利的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄是上面的。

2023加油 追問(wèn)

2020-03-05 22:05

那這種專(zhuān)票，不可以抵扣，是不是勾選不抵扣的處理?

2023加油 追問(wèn)

2020-03-05 22:06

我是說(shuō)我公司的老會(huì)計(jì)

立紅老師 解答

2020-03-05 22:06

你好，您上面不是說(shuō)已經(jīng)認(rèn)證抵扣了么
如果收到時(shí)，沒(méi)有認(rèn)證抵扣，那么在認(rèn)證時(shí)是選擇不抵扣勾選

2023加油 追問(wèn)

2020-03-05 22:07

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，報(bào)表要處理什么嗎？還是只要做這個(gè)會(huì)計(jì)分錄就好了

立紅老師 解答

2020-03-05 22:10

你好，報(bào)表不需要做處理，做這個(gè)分錄后
月末時(shí)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是從借方轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷(xiāo)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

最后以交稅費(fèi)——未交增值稅的余額體現(xiàn)在報(bào)表中的。