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我想問，金蝶財務軟件，憑證錄入后，月末結轉損益是自動結轉本年利潤，還是需要自己輸入結轉損益會計憑證后系統會結轉
慵懶的小豬
于2020-03-11 22:03 發布 ??5552次瀏覽
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鄒老師
職稱： 注冊稅務師+中級會計師
2020-03-11 22:04
樸老師進。我們房開企業向個人付款，個人給出了收 問
你好，這個項目是個人的嗎？那也應該有發票交易過戶吧 答
老師你好，電商企業，平臺要求我們開服務發票，我可以 問
你好，可以的，可以開具的 答
老師請問一下稅貸給銀行授權，企業有風險嗎，他不能 問
他沒法修改數字的 答
老師 我有個問題 個別報表上長投由成本法核算轉 問
你的理解完全正確，不矛盾，這是準則對 “同控下成本法轉權益法” 的特殊規定： 同控背景下，無論持股比例如何（100%→40%），剩余股權的賬面價值必須延續同控的 “賬面計量規則”，即按 “23.1.1 取得原 100% 股權時，被合并方在最終控制方合并報表中的凈資產賬面價值 ×40%” 計算。 “權益法按付出對價公允” 是外購無同控關系股權的規則，和 “同控下股權變動” 是兩個獨立場景，互不沖突。 同控下的長投，始終以 “最終控制方合并報表的賬面凈資產份額” 為基礎，不適用外購權益法的公允規則。 答
老師，一般納稅人小微企業，公司車輛20萬已折舊15萬 問
一、清理固定資產 轉入清理借：固定資產清理 50000累計折舊 150000貸：固定資產 200000 抵債確認債務重組利得（假設抵債金額 80000 元，對應應付賬款 80000 元）借：應付賬款 80000貸：固定資產清理 50000資產處置損益 30000 二、增值稅處理（一般納稅人，假設車輛購入時抵扣過進項稅，稅率按 13%） 抵債視同銷售，需計提銷項稅額：銷項稅額 = 80000 ÷ (1%2B13%) × 13% ≈ 9203.54借：固定資產清理 9203.54貸：應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額） 9203.54 三、結轉最終損益 最終資產處置損益 = 30000 - 9203.54 = 20796.46借：固定資產清理 20796.46貸：資產處置損益 20796.46 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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