老師上月有張發票入賬但未抵扣，這月抵扣了，是由應交稅費-待抵扣進項稅額轉入到應交稅費-應交增值稅進項稅里還是轉入到應交稅費-應交增值稅進項稅-已抵扣里？

過時的項鏈 追問

2020-03-17 10:23

可是老師每月只有認證的進項稅額我才會做進賬里應交稅費-應交增值稅進項稅里，我直接做到應交稅費-應交增值稅進項稅里不行嗎？每月我會根據銷項稅額和進項稅額的余額大小來考慮交不繳納增值稅

辜老師 解答

2020-03-17 10:23

認證了的，可以直接計入應交稅費-應交增值稅進項稅的

過時的項鏈 追問

2020-03-17 11:00

那老師就是由應交稅費-待抵扣進項稅額轉入到應交稅費-應交增值稅進項稅里，是吧？

辜老師 解答

2020-03-17 11:01

之前沒有認證，發票入賬時，就是計入應交稅費-待抵扣進項稅
認證了，再是應交稅費-待抵扣進項稅轉入應交稅費-應交增值稅進項稅