老師小規模納稅人，如果季度超過30萬 附加稅怎么繳納？

瓶子 追問

2020-04-03 14:57

本來小規模納稅人只有稅務局代開專票才繳納城建稅 教育費 和地方教育減免的

瓶子 追問

2020-04-03 14:58

那現在就是 7%×3%×2% 全部交？

王超老師 解答

2020-04-03 15:00

是的，你超過30萬之后，稅務局會認為你們進一步接近一般納稅人的資格了，因此會讓你們繳稅的

瓶子 追問

2020-04-03 15:01

減免50%也沒有是嗎

瓶子 追問

2020-04-03 15:03

這個

王超老師 解答

2020-04-03 15:04

還有啊，這個是給小規模納稅人的優惠政策，不管你的銷售額是多少，都可以享受附加稅減半征收的優惠的

瓶子 追問

2020-04-03 15:05

那城建稅也減半？

王超老師 解答

2020-04-03 15:07

是的，但是需要注意的是月銷售額10萬以內的話，教育費附加和地方教育費附加是直接免征，不論本月是否有因去稅務局代開的發票而繳納的增值稅，而城建稅本月如果有實際繳納的增值稅，則需要減半征收計算。
這兩種是不同的

瓶子 追問

2020-04-03 15:17

我意思如果每個月都超過 比如月11萬 季度不含稅33萬 （增值稅9900元）那附加稅是 教育費 地方教育費 按4950（增值稅減半金額計稅）對么 我的理解

王超老師 解答

2020-04-03 15:21

你們是按月申報還是按季度申報？按季度申報的話，是沒錯的
附加稅是實際的要交的增值稅*0.5的金額 再去乘以附件稅的稅率

瓶子 追問

2020-04-03 15:42

按季度報的 那印花稅也是萬分之3嗎

王超老師 解答

2020-04-03 15:44

你說的是哪一個類型的印花稅，印花稅有分萬分之三，萬分之五等的。印花稅因為本身就繳納的少，因此小規模納稅人沒有優惠的。不過資金賬簿的印花稅有減半征收，但是那個是對所有的納稅人的

瓶子 追問

2020-04-03 15:50

合同的

王超老師 解答

2020-04-03 15:52

購銷合同和建筑安裝工程承包合同是按照萬分之三來計算的