老師早，4月申報屬期3月份的增值稅，4月繳納稅金，分錄這樣寫：3月份結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 應(yīng)交稅費-未交增值稅 4月份繳納時，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 可以嗎？

tina 追問

2020-04-29 07:07

我公司沒采用簡易計稅發(fā)計稅，請問怎樣做分錄呢

maize老師 解答

2020-04-29 07:11

不做簡易計稅就可以，借銷項稅額，貸進項稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅，下一步做借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅，借未交增值稅，貸銀行

tina 追問

2020-04-29 07:12

不好意思，多打了一個字。我公司采用簡易計稅發(fā)計稅，請問怎樣做分錄呢？

maize老師 解答

2020-04-29 07:14

不需要結(jié)轉(zhuǎn)，你做收入做貸簡易計稅，這個交稅做借簡易計稅貸銀行

tina 追問

2020-04-29 07:17

做收入時做了應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額。可以這樣寫嗎？借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金   貸：銀行存款

maize老師 解答

2020-04-29 08:04

不行，需要單獨做簡易計稅這個明細，不能做進項稅額

tina 追問

2020-04-29 08:10

資產(chǎn)負債表不平衡是不是和這個有關(guān)系

maize老師 解答

2020-04-29 08:14

這個一般不會影響你資產(chǎn)負債表不平，你去看科目余額表期末余額是平的嗎，損益科目結(jié)轉(zhuǎn)嗎

tina 追問

2020-04-29 08:31

科目余額表期末余額是平的，損益科目也結(jié)轉(zhuǎn)，資產(chǎn)負債表的期末余額不平

tina 追問

2020-04-29 08:31

是怎么回事呢

maize老師 解答

2020-04-29 08:35

上期是平的嗎，損益做相反方向嗎，制造費用 有沒有沒有結(jié)轉(zhuǎn)，以前年度損益調(diào)整有沒有？

tina 追問

2020-04-29 09:21

我這是一月的分錄，起初余額是平的，我公司是人力資源公司，采用簡易計稅法核算的

tina 追問

2020-04-29 09:25

財務(wù)費用做負數(shù)沖減，沒有制造費用，沒有以前年度損益調(diào)整

maize老師 解答

2020-04-29 09:25

這個不會影響，這個，增值稅，你去看應(yīng)交稅費這個是和科目余額表是一樣嗎，期末數(shù)