老師，暫估庫存怎么做，3月入庫并且付款了，4月才開進項發票。 借:庫存商品-暫估 貸:銀行存款 次月:借:銀行存款，貸:庫存商品-暫估 借:庫存商品，應交稅額-應交增值稅-進項稅額 貸:銀行存款。 進項的稅額3月暫估的時候要怎么體現？

招財喵 追問

2020-04-30 17:09

那我那個分錄是對的嗎？？但是3月我付款的金額是含稅的，庫存商品暫估的話，單價也需要含稅的咯？？

范瑩老師 解答

2020-04-30 17:35

你的分錄是完全正確的。暫估的話確實是不用體現稅的，因為沒有拿到發票，即便此時您確定發票金額以及稅金，也假設不確定，所以金額含稅沒有問題。

招財喵 追問

2020-04-30 18:35

那暫估了含稅金額，結轉成本時候不就成本不對了嗎？如果結轉的是平均單價，下個月再結轉時候也是結轉平均單價。只不過上個月結轉高些，下個月結轉少些嗎？？

范瑩老師 解答

2020-04-30 21:24

暫估當月不會結轉成本的，因為是暫估，所以原材料的金額是不準確的，必須要等到發票到后按照正確的金額體現原材料，體現進項稅，結轉成本，發票未到之前，這些都不要做。

招財喵 追問

2020-04-30 21:27

比如3月銷售收入20臺，我暫估了20臺，這個銷售收入，要等到4月再去結轉成本嗎，好像不對？？

范瑩老師 解答

2020-05-01 06:39

實務中，當月拿不到發票但實物卻要銷售的話，必須要保證你的原材料入庫金額準確，不能暫估，但既然沒有發票，只能你司去跟供應商聯系確認即將開具的發票金額了。

招財喵 追問

2020-05-01 09:13

老師早。那又要回歸上一個了，還沒拿到發票，我要借庫存商品含稅金額，這個金額就對不上了。我具體應該怎么做分錄？

范瑩老師 解答

2020-05-01 09:22

你公司這種情況確實比較特殊，那只能按照正常的分錄做了

招財喵 追問

2020-05-01 09:29

借:庫存商品 100
     這個要借什么分錄？？
貸.銀行存款 113
次月:我又要寫什么分錄？
    
借:庫存商品，應交稅額-應交增值稅-進項稅額
貸:銀行存款。

我最后一次提問自動結束問題了，麻煩老師打出具體的分錄。