老師無形資產折舊分錄，借管理費用折舊，借制造費用，貸無形資產

TsT&雪 追問

2020-05-12 14:41

和固定資產折舊一樣是嗎固定資產是折舊，無形資產是每月攤銷，那按幾年的有標準嗎

江老師 解答

2020-05-12 14:45

無形資產攤銷一般至少10年。

TsT&雪 追問

2020-05-12 14:49

老師這個科目在那增加啊，無形資產下二級科目嗎

江老師 解答

2020-05-12 15:09

可以是一級科目，實際工作中也可以在無形資產下面設二級科目，原值、累計攤銷

TsT&雪 追問

2020-05-12 15:17

老師這樣調回，這樣增加科目可以嗎

江老師 解答

2020-05-12 15:20

用負數據列示處理，就是借方的正數，寫成貸方的負數；這樣處理

TsT&雪 追問

2020-05-12 15:24

老師是這樣可以嗎

江老師 解答

2020-05-12 15:30

第二行填寫為借方的負數

TsT&雪 追問

2020-05-12 15:35

老師這樣嗎，那顯示不了無形資產/累計攤銷有數了，之前的折舊屬于無形資產的

江老師 解答

2020-05-12 15:39

你的分錄已經完全正確，你看明細賬的數據也已完全正確了。

TsT&雪 追問

2020-05-12 15:44

老師正常是借管理費用-無形資產攤銷，制造費用-無形資產攤銷，貸累計攤銷嗎，但我之前是做了貸累計折舊的，現在更改不是借：累計折舊（負數）貸累計攤銷才對嗎，累計折舊減少了，累計攤銷增加了

江老師 解答

2020-05-12 15:45

根據你的實際情況就是這樣的。

TsT&雪 追問

2020-05-12 15:49

正常計提時也是借管理費用-無形資產攤銷  借制造費用  -無形資產攤銷  貸累計攤銷是吧，我搞不懂你的無形資產累計攤銷是借方負數

江老師 解答

2020-05-12 16:00

這個以前你攤銷時，就是正數，現在是多攤銷了，需要攤銷處理。

TsT&雪 追問

2020-05-12 16:07

老師沒有多攤銷，是把累計攤銷放到累計折舊了

江老師 解答

2020-05-12 16:09

也是這樣的調賬處理。減少累計折舊，新增累計攤銷的金額

TsT&雪 追問

2020-05-12 16:10

老師，員工團體險是金額加稅額全額入管理費用一福利費是嗎？他的進項是不可以抵扣是嗎？

江老師 解答

2020-05-12 16:11

計入福利費，這個不能抵扣進項稅。