老師好，關(guān)于代收代付業(yè)務(wù)，收到下游款時(shí)，借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款。支付上游款，借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款，每月月末按其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款，結(jié)合實(shí)際情況結(jié)轉(zhuǎn)差額入其他業(yè)務(wù)收入，借：其他業(yè)務(wù)收入 借：其他應(yīng)付款 貸：其他應(yīng)收款，請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)處理正確嗎？

賬房菇?jīng)? 追問(wèn)

2020-05-13 09:41

因?yàn)闆](méi)有發(fā)票，所以增值稅是直接按照期末結(jié)轉(zhuǎn)至其他業(yè)務(wù)收入的科目金額進(jìn)行未開(kāi)票收入申報(bào)嗎？那這個(gè)其他業(yè)務(wù)收入余額是含稅還是未稅呢？

立紅老師 解答

2020-05-13 09:46

你好，其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)是不含稅的
借，其他應(yīng)付款
貸，其他業(yè)務(wù)收入
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增銷(xiāo)

賬房菇?jīng)? 追問(wèn)

2020-05-13 09:49

如果上游給我們開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票了，是借：其他應(yīng)付款 進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款，實(shí)際支付上游款時(shí)，借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款，這樣對(duì)嗎？

立紅老師 解答

2020-05-13 10:00

你好，借：其他應(yīng)付款 進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款，——這里的借其他應(yīng)付款是下游企業(yè)的明細(xì)，是么

賬房菇?jīng)? 追問(wèn)

2020-05-13 10:02

上游和下游要分二級(jí)明細(xì)，這樣對(duì)嗎：其他應(yīng)付款-代收款（指上游）和其他應(yīng)付款-待付款（指下游），

立紅老師 解答

2020-05-13 10:08

你好，是的，是這樣 的。

賬房菇?jīng)? 追問(wèn)

2020-05-13 10:19

其他應(yīng)付款有二級(jí)科目，月末結(jié)轉(zhuǎn)收入要不要再設(shè)置一個(gè)科目，其他應(yīng)付款-結(jié)轉(zhuǎn)收入？如：
借：其他應(yīng)付款-結(jié)轉(zhuǎn)收入
借：其他應(yīng)付款-代付款（下游）
貸：其他應(yīng)付款-代收款（上游）

再結(jié)轉(zhuǎn)收入：
借：其他業(yè)務(wù)收入
貸：其他應(yīng)付款-結(jié)轉(zhuǎn)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）

立紅老師 解答

2020-05-13 10:27

你好，可以，是可以的。

賬房菇?jīng)? 追問(wèn)

2020-05-13 10:28

好的，謝謝老師??

立紅老師 解答

2020-05-13 10:30

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿(mǎn)意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。