我想問下，如果一季度利潤120萬，需要預繳多少的企業所得稅啊？二季度利潤320萬，預繳多少企業所得稅，三季度利潤利潤80萬，預繳多少企業所得稅，4季度60萬預繳多少企業所得稅，然后整年的企業所得稅再需要補繳或者退回多少呢？

張張 追問

2020-05-15 09:07

您的意思是只要符合小微，不管是不是超過100萬都按照5%繳納嗎？具體算法您能給列出來嗎？我上面的一季度120萬，我企業所得稅需要預繳多少啊

小黎老師 解答

2020-05-15 09:14

小微在100到300利潤總額按照10%，100萬以下利潤總額按照5%

小黎老師 解答

2020-05-15 09:15

如果是120萬利潤總額，按照100×5+20×10%

張張 追問

2020-05-15 09:35

那2季度利潤是320萬，那2季度我要預繳多少企業所得稅呢？

張張 追問

2020-05-15 10:10

2季度因為有320萬了，不符合小微企業標準了，是不是2季度的企業所得稅這么計算的：（120+320）*25%-7還是（120+320-7）*25%？

小黎老師 解答

2020-05-15 12:22

您好，2季度累計利潤總額是320萬？那您就不符合小微政策了，小微政策是資產總額5000萬以下，利潤總額300萬以下，從業人數300人以下，你這種情況要按照標準稅率25%進行計算了

張張 追問

2020-05-15 13:42

是的，那2季度企業所得稅預繳的金額是怎么計算的呢？是不是（120+320）*25%-7還是（120+320-7）*25%？

小黎老師 解答

2020-05-15 16:31

你好，2季度超過小微的 就要全部按照320*25%來算