#提問#你好老師，我們公司2月份社保全額交了，上個月交時員工自己承擔的也從至前多繳的款里面抵了，這個怎么做會計分錄？

洋蔥 追問

2020-05-21 10:55

直接抵減了

meizi老師 解答

2020-05-21 11:05

你好  那你做  借其他應收款-個人部分  貸應付職工薪酬 -社保 （之是上月繳納的單位部分 ）  沖計提： 借管理費用 負數(shù)貸應付職工薪酬 負數(shù)

洋蔥 追問

2020-05-21 11:10

那老師這樣的話我上個月帳做錯了著，疫情減免期間我做的申報分錄是借：管理費用（單位承擔全額） 其它應收款（個人） 貸：營業(yè)外收人（單位部分減免的） 銀行存款（剩余部分和個人承擔的）

meizi老師 解答

2020-05-21 11:17

你好  你為什么做營業(yè)外收入去了。  你去修改下賬

洋蔥 追問

2020-05-21 11:21

因為減免的，所以放到營業(yè)外收入里了，那老師正確分錄是？還有稅率從3%調(diào)到1%我也做得營業(yè)外收入，我們是小規(guī)模幾度沒超過30萬著

meizi老師 解答

2020-05-21 11:26

你好 就是我上面說的分錄 你看我上面給你做好了；   是的 那減免的部分計入營業(yè)外收入 。 還是季度30萬免增值稅的

洋蔥 追問

2020-05-21 11:29

那老師意思是社保減免的部分就不能做營業(yè)外收入，而是按實際繳納的進費用是嗎？

meizi老師 解答

2020-05-21 11:34

你好 嗯 是去沖你之前計提和繳納的分錄的