老師好，我們公司是當月工資當月發，社保也是當月繳納當月的，我可以月初計提工資和社保，月末發工資嗎？工資必須計提嗎？

時間的彼岸 追問

2020-06-10 17:29

員工繳納社保的部分公司承擔了，計提和繳納的分錄：
借  管理費用
    貸  應付職工薪酬-社保（公司承擔）
         應付職工薪酬-工資薪金(個人承擔)
繳納：借 應付職工薪酬-社保（公司）
                 應付職工薪酬-工資薪金(個人)            貸    銀行存款
這樣分錄對嗎？

時間的彼岸 追問

2020-06-10 17:35

計提工資 分錄
借   管理費用  -職工薪酬 （包含個人承擔社保）
     貸   應付職工薪酬-工資薪金
發放時
借   應付職工薪酬-工資薪金
     貸  銀行存款
這樣嗎？

bamboo老師 解答

2020-06-10 18:02

這樣賬務處理正確的

時間的彼岸 追問

2020-06-10 18:09

可是我有些糊涂，職工個人社保部分已在社保計提了工資薪金，計提工資的時候又計提了，會重復了嗎？匯繳時105050表工資薪金賬載金額填應付職工薪酬-工資薪金貸方，實際發生額填其借方，感覺好像不對

bamboo老師 解答

2020-06-10 18:35

抱歉 我只看到了您第一筆 分錄 
這會看到了第二筆  
第二筆分錄計提工資的時候不要包含個人社保了 因為前面已經計提了

時間的彼岸 追問

2020-06-10 19:06

謝謝老師

bamboo老師 解答

2020-06-10 19:19

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問