老師您好，這里有一筆分錄，不知道這樣做合法否，您幫解答解答一下。月末結轉銷項的分錄： 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 月末結轉銷項的分錄： 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增稅

菠蘿蜜 追問

2020-06-16 15:21

也就是只有應交（轉出未交增值稅）在貸方的時候才結轉到未交是嗎。那就是我列出的那個分錄不對哈。

立紅老師 解答

2020-06-16 15:23

你好，是的，是這樣的。

菠蘿蜜 追問

2020-06-16 15:37

好的，對了老師，我還想向您請教一個問題，就是一般納稅人轉小規模后有留抵稅額這個我該如何處理？

立紅老師 解答

2020-06-16 15:51

你好
一般納稅人轉小規模納稅人后，尚未申報抵扣的進項稅額，計入“應交稅費—待抵扣進項稅額”科目核算。

菠蘿蜜 追問

2020-06-16 16:06

我們是現在已經勾選認證，并且在申報表上面已經有顯示留抵稅額多少，我們是不是在成為小規模納稅人那個月做一筆進項稅額轉出的分錄：借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）  貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）。

立紅老師 解答

2020-06-16 16:13

你好，不是的，沒有抵完的進項是計入“應交稅費—待抵扣進項稅額”科目核算。
是
借，應交稅費—待抵扣進項稅額
貸，應交稅費——應增（進轉出）