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紫藤老師
職稱： 中級會計師,稅務師
2020-06-21 13:23
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精選問題
老師，我想問下我現在半路建賬做內賬，我這個固定資 問
應當分別各項計入。 答
建筑公司工地上購買的腳手架可以直接進施工成本- 問
可以，建筑公司工地上購買的腳手架可以直接進施工成本-材料費 答
甲有限合伙企業股東是法人企業。甲公司如何申報 問
股東是企業的不用給他申報生產經營所得 答
你好老師，公戶上有人用我們的戶頭開票走賬，外帳我 問
這筆掛賬的 81 萬 “其他應付款”，本質是走賬業務的資金缺口，需通過補記一筆 “走賬服務費 / 手續費” 沖平往來，匹配內賬實際資金流。 具體內賬分錄步驟： 梳理走賬業務資金閉環 走賬邏輯：公戶代收客戶 79 萬 → 支付供應商 81 萬 → 退回實際經辦人 74 萬 → 留存 5 萬作為開票費。 資金缺口：支付的 81 萬 - 收回的 79 萬 = 4 萬； 最終留存 5 萬，實際凈收益 1 萬。 沖平 81 萬其他應付款掛賬 借：其他應付款 — 供應商 81 萬 貸：應收賬款 — 客戶 79 萬 貸：其他業務收入 — 開票服務費 2 萬 （注：差額 2 萬需和經辦人核對，若為墊付資金收回，可調整為 “其他應收款 — 經辦人”） 核對內賬資金流水 補記后，“其他應付款 — 供應商” 余額為 0，留存的 5 萬開票費已在之前分錄確認為收入，資金流完全閉環 答
老師，小規模納稅人季度開票超30萬要全額交增值稅， 問
不需要重復計入收入，那個已經體現在主營業務收入 答
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