老師，增值稅和附加稅能放一起計提嗎？借：稅金及附加 貸：應交稅費-應交增值稅 應交稅費-應交城建稅 應交稅費-應交教育附加稅 應交稅費-應交地方教育附加

一直很安靜 追問

2020-06-22 18:16

增值稅這樣做對嗎

郭老師 解答

2020-06-22 18:17

你好，你是一般納稅人的嗎？

一直很安靜 追問

2020-06-22 18:18

不是小規模納稅人，不含稅收入44萬，含1萬專票

一直很安靜 追問

2020-06-22 18:19

要怎么計提，小規模納稅人

郭老師 解答

2020-06-22 18:19

小規模的增值稅你不用集體繳納的時候，借應交稅費應交增值稅貸銀行存款就可以。

一直很安靜 追問

2020-06-22 18:25

不用計提，就這樣，交的時候再借：應交稅費-應交增值稅  貸：銀行存款

郭老師 解答

2020-06-22 18:26

你好是的，可以這么做的。

一直很安靜 追問

2020-06-22 18:28

最后問下，附加稅也還都是減半征收，直接計提繳納的金額，還是全額計提在轉營業外收入

郭老師 解答

2020-06-22 18:29

你好，直接按繳納的來計提就行。