員工請(qǐng)長(zhǎng)假，大概5個(gè)月左右，工資為零，社保要繼續(xù)交，個(gè)人部分也由公司代交，工資表當(dāng)時(shí)做的是應(yīng)發(fā)工資零，扣社保300元，實(shí)發(fā)工資是零。工資表還有別的員工，所以做的分錄是借：其他應(yīng)收款－墊付300元，應(yīng)付職工薪酬2000元，貸：其他應(yīng)收款－社保600元，其他應(yīng)付款－工資1000元，銀行存款700元。但是等員工上班后，公司墊付的社保，是在其他扣款中扣除，然后是應(yīng)發(fā)工資。怎么再做分錄把其他應(yīng)收款－墊付，沖平呢

借：應(yīng)付職工薪酬貸：其他應(yīng)收款這個(gè)會(huì)計(jì)科目啥意思呢？是表示用其他應(yīng)收款抵扣應(yīng)付職工薪酬，還是用其他應(yīng)付職工薪酬抵扣其他應(yīng)收款？

答： 你好，有之前墊付款需要在工資里扣回來(lái)。

老師您好，我們公司工資掛賬時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資。貸：其他應(yīng)付款-醫(yī)療，養(yǎng)老，公積金 應(yīng)付職工薪酬-未付工資。發(fā)工資時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-未付工資貸：銀行存款請(qǐng)問(wèn)：提前給一個(gè)人員工多發(fā)了還未掛賬的工資，當(dāng)時(shí)做賬為借：應(yīng)付職工應(yīng)酬-未付工資，貸：銀行存款現(xiàn)在工資掛賬了，多付的金額應(yīng)該怎么做？是應(yīng)該，借：其他應(yīng)收款，貸：應(yīng)付職工薪酬-未付工資？還是應(yīng)該，借：其他應(yīng)收款，應(yīng)付職工薪酬-未付工資（紅字）

答： 你好，這部分款項(xiàng)該員工是不是不用退回的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

借:其他應(yīng)收款-法人 貸:銀行存款 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:其他應(yīng)付款-法人 老師，這法人的應(yīng)收和應(yīng)付可以對(duì)沖嗎？公司賬上掛了大額的其他應(yīng)付款-法人，怎么處理？

答： 可以互相抵消，其實(shí)只要設(shè)置其中一個(gè)科目即可