老師請(qǐng)問(wèn)付給國(guó)家商標(biāo)局的款應(yīng)該記入預(yù)付賬款，但是記到應(yīng)付賬款了，該怎么處理

清脆的燈泡 追問(wèn)

2020-07-06 15:44

老師5月份交了第一季度應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得200元，做賬后資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)就應(yīng)該減少200對(duì)嗎

鄒老師 解答

2020-07-06 15:51

你好，是的，是這樣的

清脆的燈泡 追問(wèn)

2020-07-06 16:15

小規(guī)模納稅人本年累計(jì)利潤(rùn)總額是3812.05，第二季度利潤(rùn)總額是3406.38，提計(jì)第二度的所得稅是4306.38*5%對(duì)嗎

鄒老師 解答

2020-07-06 16:22

你好，你所指的第二季度利潤(rùn)總額是3406.38，是本年累計(jì)，還是4-6月份的利潤(rùn)總額是3406.38的意思？

清脆的燈泡 追問(wèn)

2020-07-06 16:23

3406.38是4-6月份的利潤(rùn)總額

鄒老師 解答

2020-07-06 16:28

你好，如果符合小型微利企業(yè)條件，那第二季度所得稅=4306.38*5%

清脆的燈泡 追問(wèn)

2020-07-06 16:36

也就是所小規(guī)模納稅符合小型微利企業(yè)條件，第二度提計(jì)所得稅是用第二季度的利潤(rùn)總額*5%.，不是用本年累計(jì)利潤(rùn)總額*5%對(duì)嗎

鄒老師 解答

2020-07-06 16:43

你好，第一季第是盈利的情況下，那第二季度就直接根據(jù)第二季度的利潤(rùn)總額*所得稅稅率計(jì)算就是了
如果第一季第是虧損的情況下，第二季度的所得稅應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率

清脆的燈泡 追問(wèn)

2020-07-06 16:48

第一季度是盈利的，謝謝老師解答

鄒老師 解答

2020-07-06 16:53

你好，第一季第是盈利的情況下，那第二季度就直接根據(jù)第二季度的利潤(rùn)總額*所得稅稅率計(jì)算就是了
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝