你好 是一般納稅人的話 ： 全套分錄：購進：借庫存商品 進項稅 貸銀行存款 銷售借銀行存款或者應收賬款貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 借主營業(yè)務成本 貸庫存商品 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

堅持就是勝利 追問

2020-07-08 12:28

老師上次你發(fā)給我這邊，結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額轉(zhuǎn)出這里沒有明白

meizi老師 解答

2020-07-08 12:33

你好 哪里沒有明細  進項稅轉(zhuǎn)出 你要涉及這個科目 才會做轉(zhuǎn)出哈。  沒有涉及不用管著一步

堅持就是勝利 追問

2020-07-08 12:34

這個進項稅額轉(zhuǎn)出是在什么情況下，才會有呢

meizi老師 解答

2020-07-08 12:37

你好比如你們福利費 招待費不可以抵扣的話 你們認證了要轉(zhuǎn)出 就是做到轉(zhuǎn)出里面去 。  月末就要結(jié)轉(zhuǎn) 到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目核算的

堅持就是勝利 追問

2020-07-08 12:42

這些放到轉(zhuǎn)出未交增值稅里，是不是一直放著就不用管了，

meizi老師 解答

2020-07-08 12:47

你好 你要轉(zhuǎn)出去   轉(zhuǎn)出到轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方   貸方表示要繳納稅費   在轉(zhuǎn)未交增值稅去繳納才對。  你有時間 自己帶點數(shù)據(jù)進去  理解下 你就明白了