老師，我交的2017年的附加稅，和滯納金，如果做分錄的話，借未分配利潤(rùn) ，營(yíng)業(yè)外支出貸銀行存款，可以嗎

鈺翎 追問(wèn)

2020-07-11 12:15

我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

玲老師 解答

2020-07-11 12:16

你好 附加稅，借 未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款
滯納金 借營(yíng)業(yè)外支出 貸銀行存款

鈺翎 追問(wèn)

2020-07-11 12:19

但是，利潤(rùn)表上凈利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)，就不一致了，就差附加稅這筆數(shù)了

玲老師 解答

2020-07-11 12:21

你好 可以調(diào)整期初未分配利潤(rùn)

鈺翎 追問(wèn)

2020-07-11 12:21

怎么調(diào)，不會(huì)

玲老師 解答

2020-07-11 12:24

有一個(gè)案例，您按照這個(gè)調(diào)整

鈺翎 追問(wèn)

2020-07-11 12:37

既看不懂又看不清

玲老師 解答

2020-07-11 12:38

下載原圖可以看清楚，就是調(diào)報(bào)表未分配利潤(rùn)期初數(shù)   要是不會(huì)調(diào)整，不調(diào)也可以

鈺翎 追問(wèn)

2020-07-11 12:49

嗯嗯，還有就是，如果其它應(yīng)付款科目，是負(fù)數(shù)，啥意思

玲老師 解答

2020-07-11 12:49

你好 是其他應(yīng)收款的意思

鈺翎 追問(wèn)

2020-07-11 12:50

不是，應(yīng)付賬款中，二級(jí)科目，其它應(yīng)付賬款，出現(xiàn)了負(fù)數(shù)

玲老師 解答

2020-07-11 12:51

你好  這二個(gè)科目都是一級(jí)科目    
 應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)是預(yù)付賬款的意
其它應(yīng)付賬款，出現(xiàn)了負(fù)數(shù) 是其他應(yīng)收款的意思

鈺翎 追問(wèn)

2020-07-11 12:57

哦，也就是說(shuō)，我應(yīng)收還沒(méi)收回來(lái)得款

玲老師 解答

2020-07-11 12:59

其它應(yīng)付賬款，出現(xiàn)了負(fù)數(shù) 是其他應(yīng)收款的意思    是的 這個(gè)沒(méi)有收回來(lái)