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石老師

職稱： 中級會計師,注冊會計師

2020-07-14 14:45

減免社保賬務處理如下：

收到已征收社會保險費的退費，單位繳費部分的社保根據退費金額沖回計提和上交分錄，分錄參考如下：

借：應付職工薪酬——養老、醫療等保險（單位承擔部分）

貸：管理費用、生產成本等

借：銀行存款

貸：應付職工薪酬——養老、醫療等（單位承擔部分）

優優 追問

2020-07-14 14:47

請問我這樣做分錄行不行啊，剛剛會計說要沖社保，沒聽懂，他就走了

石老師 解答

2020-07-14 14:54

你好是的，是沖回費用中的公司社保

優優 追問

2020-07-14 14:56

我們社保是用管理費用，這個賬戶，不是職工薪酬，會計還說要計入什么政府補助，請問如何做賬呢，老師，我很急的

石老師 解答

2020-07-14 14:59

你好，這個不需要入政府補助，直接沖減管理費用，如理公司沒有通過應付職工薪酬核算，那么直接沖減管理費用即可，你的做法是對的

優優 追問

2020-07-14 15:03

可是會計說入營業外收入計政府補助？我該聽誰的呢，請問如果沖管理費用，分錄如何寫呢，我上面的給刪了，剛剛也只是試試，不會做

石老師 解答

2020-07-14 15:11

你好，減免社保不用做，營業外收入直接沖減已計提的費用，分錄為借銀行存款，借管理費用（借方負數）

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減免社保賬務處理如下： 收到已征收社會保險費的退費，單位繳費部分的社保根據退費金額沖回計提和上交分錄，分錄參考如下： 借：應付職工薪酬——養老、醫療等保險（單位承擔部分） 貸：管理費用、生產成本等 借：銀行存款 貸：應付職工薪酬——養老、醫療等（單位承擔部分）
2020-07-14 14:45:20
你好！發放產假員工工資：借：銀行存款 貸：其他應收款 收到津貼：借：其他應收款 貸：銀行存款
2017-04-05 10:36:02
你好，是退的今年繳納的，還是以前年度繳納的 ？
2019-07-30 09:00:37
你好，可以沖減管理費用或計入營業外收入
2020-04-10 16:06:22
你好，單位收到是需要支付給這個女員工的？
2019-11-11 15:49:29
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