財務賬上面的進項稅額比增值稅申報表的進項稅額多608.77元，怎么調賬，做憑證

櫻花雪 追問

2020-07-30 14:48

能不能說一下，為什么調主營業務成本

徐阿富老師 解答

2020-07-30 14:51

你好·，因為這個發票很可能沒有認證，但做憑證時把進項做出來了，比如是材料發票，那么就是材料成本少做了，現在還原回去含稅金額做成本

櫻花雪 追問

2020-07-30 14:55

具體分錄，貸方是原材料吧

徐阿富老師 解答

2020-07-30 14:58

你好，就不涉及原材料了，分錄我做上面了，現在再涉及原材料又要涉及生產成本，等，那就復雜了，而且政策上也允許我剛才說的這樣的，不要懷疑的。做借主營業務成本 借應交稅費（進項稅額 負數）

櫻花雪 追問

2020-07-30 15:04

就這樣了

徐阿富老師 解答

2020-07-30 15:15

對的，注明：調整歷年進項稅額申報和賬目差額

櫻花雪 追問

2020-07-30 15:16

還有銷項稅額也多了1200元，調主營業務收入嗎

徐阿富老師 解答

2020-07-30 15:21

你好，那應該補申報的，銷項不能隨便調

櫻花雪 追問

2020-07-30 15:26

嗯嗯，就是的

櫻花雪 追問

2020-07-30 15:28

還有個問題，我們給供應商結賬，給我們折扣了20000元，這個借方應付賬款，貸方怎么做？

徐阿富老師 解答

2020-07-30 15:33

你好，這要沖紅主營業務成本的

櫻花雪 追問

2020-07-30 15:35

是不是進項稅額要轉出來

徐阿富老師 解答

2020-07-30 15:43

按照道理對方要在發票上注明折扣。沒有開發票的不用進項轉出