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鄒老師
職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2016-07-13 10:11
老師，匯算清繳的時(shí)候把成本暫估的調(diào)增了，繳納了100 問(wèn)
您好，是的，就是這樣做的 答
老師好，請(qǐng)問(wèn)申報(bào)殘保金的上年在職職工工資總額應(yīng) 問(wèn)
你好，可取24年度個(gè)稅申報(bào)端數(shù)據(jù) 答
無(wú)形資產(chǎn)折舊完需要做什么賬務(wù)處理 問(wèn)
借：管理費(fèi)用-攤銷 貸：累計(jì)攤銷 答
12月份的發(fā)票在次年的1月份開(kāi)具了，現(xiàn)在在做12月份 問(wèn)
你好，可以的，可以這樣處理 答
老師早上好，我們是酒店小規(guī)模，有個(gè)常住客人，年頭到 問(wèn)
紅沖原已入賬的未開(kāi)票收入分錄 借：預(yù)收賬款 / 銀行存款 400000（紅字） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 396039.60（紅字） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 3960.40（紅字） 按補(bǔ)開(kāi)的發(fā)票重做收入分錄 借：預(yù)收賬款 / 銀行存款 400000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 396039.60 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 3960.40 附件：紅字憑證、補(bǔ)開(kāi)發(fā)票記賬聯(lián)、儲(chǔ)值卡下賬記錄、住宿合同等 補(bǔ)開(kāi)發(fā)票當(dāng)期，在 “其他開(kāi)票收入” 欄填 400000（含稅）對(duì)應(yīng)的不含稅金額 同時(shí)在同一欄填對(duì)應(yīng)負(fù)數(shù)（沖減前期已申報(bào)的未開(kāi)票收入），最終當(dāng)期該欄凈額為當(dāng)期實(shí)際新增開(kāi)票收入 若系統(tǒng)比對(duì)異常，攜帶申報(bào)記錄、發(fā)票、合同等資料到大廳辦理 按權(quán)責(zé)發(fā)生制，補(bǔ)票不改變?cè)杖胨鶎倨冢瑹o(wú)需更正以前年度年報(bào)，留存資料備查即可 答
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