老師增值稅有銷項借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）3600 有進項借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）302.22 還有一個辦稅控的820，那個交完費分錄是借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）3600 貸：銀行存款2477.78應交稅費-應交增值稅（進項稅額）302.2應交稅費-應交增值稅（減免稅金）820，是這樣么。

為什么銷售委托代銷商品，借：銀行存款，貸：委托代銷商品，應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）。或者可以借：銀行存款，貸：應付賬款，應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）嗎？或者可以借：銀行存款，貸：委托代銷商品款，應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）嗎？

答： 你好，我舉個例子來看一下： 2018年6月1日，大寶公司委托小寶公司銷售“酷畢”耳機 1000個，耳機已經發出，每個成本為 70 元。合同約定小寶公司應按每個100元對外銷售，大寶公司按不含增值稅的銷售價格的10%向小寶公司支付手續費。除非這些耳機在小寶公司存放期間內由于小寶公司的責任發生毀損或丟失，否則在 “酷畢” 耳機對外銷售之前，小寶公司沒有義務向大寶公司支付貨款。小寶公司不承擔包銷責任，沒有售出的“酷畢” 耳機須全部退回給大寶公司。當月末，小寶公司對外實際銷售1000件，開出的增值稅專用發票上注明的銷售價格為100000 元，增值稅稅額為16000元，款項已經收到后，小寶公司立即向大寶公司開具代銷清單并支付貨款。大寶公司收到小寶公司開具的代銷清單時，向小寶公司開具一張相同金額的增值稅專用發票。不考慮其他因素。 分析：上述案例中，大寶公司將 “酷畢” 耳機發送至小寶公司后，小寶公司雖然已經實物占有“酷畢” 耳機，但是僅是接受大寶公司的委托銷售“酷畢” 耳機，并根據實際銷售的數量賺取一定比例的手續費。大寶公司有權要求收回未銷售的“酷畢” 耳機，小寶公司也不能主導這些耳機的銷售價格，可以判斷出小寶公司沒有取得這些耳機的控制權。 因此，大寶公司將 “酷畢” 耳機發送至小寶公司時，不應確認收入，而應當在小寶公司將“酷畢” 耳機銷售給最終客戶時確認收入。小寶公司在此業務中屬于代理人，應該按獲取的手續費確認收入。 1、大寶公司的賬務處理參考如下： (1) 發出耳機時 借：委托代銷商品——小寶公司 70000 　　貸：庫存商品——“酷畢” 耳機 70000 (2) 收到代銷清單時 借：應收賬款——小寶公司 116000 　　貸：主營業務收入——銷售 “酷畢” 耳機 100000 　　　　應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 16000 借：主營業務成本——銷售 “酷畢” 耳機 70000 　　貸：委托代銷商品——小寶公司 70000 借：銷售費用——代銷手續費 10000 　　應交稅費——應交增值稅——進項稅額 600 　　貸：應收賬款——小寶公司 10600 (3) 收到小寶公司支付的貨款時 借：銀行存款 105400 　　貸：應收賬款——小寶公司 105400 2、小寶公司的賬務處理參考如下： (1) 收到耳機時 借：受托代銷商品——大寶公司 100000 　　貸：受托代銷商品款——大寶公司 100000 (2) 對實現外銷售時 借：銀行存款 116000 　　貸：受托代銷商品——大寶公司 100000 　　　　應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 16000 (3) 收到大寶公司增值稅專用發票時 借：受托代銷商品款——大寶公司 100000 　　應交稅費——應交增值稅——進項稅額 16000 　　貸：應付賬款——大寶公司 116000 (4) 支付貨款并計算代銷手續費時 借：應付賬款——大寶公司 116000 　　貸：銀行存款 105400 　　　　其他業務收入——代銷手續費 10000 　　　　應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 600

為什么銷售委托代銷商品，借：銀行存款，貸：委托代銷商品，應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）。可以借：銀行存款，貸：應付賬款，應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）嗎？可以借：銀行存款，貸：委托代銷商品款，應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）嗎？

答： 不可以啊，這是一個抵銷的過程，你這樣寫就多計入應付賬款了

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師好，請問年末怎么結轉銷項稅額和進項稅額呢，銷項大于進項，且年底還有留抵稅額，怎么做分錄呢?我做的憑證是，借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，貸:應交稅費應交增值稅-進項稅額 應交稅費應交增值稅-轉出未交增值稅，借:應交稅費應交增值稅-轉出未交增值稅，貸:應交稅費-未交增值稅。可如果做，借:應交稅費-未交增值稅，貸:銀行存款，銀行存款會減少，能不涉及銀行存款科目嗎？我們都是每個月進項票抵扣增值稅的，且期末都有留抵

答： 你好，你的意思是你留底抵扣后本期不用繳納增值稅嗎？