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阿金
于2020-11-23 14:27 發布 ??1730次瀏覽
maize老師
職稱: 初級會計師,中級會計師
2020-11-23 14:29
不是簡易計稅才可以抵扣,你簡易計稅是不能抵扣
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一般納稅人是不是普票不得抵扣進項稅額?那小規模納稅人普票可以抵扣進項稅額,專票不能抵扣進項稅額嗎
答: 你好,是的,普票不能抵扣進項 小規模什么票都不能抵扣進項
一般納稅人,進項稅額可以抵扣普通發票的銷項稅額
答: 您好。這個是可以的,普通發票開出的銷項稅額可以因果進項稅額抵扣
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
勞務分包企業一般納稅人,開3個點的銷項發票可以抵扣進項稅額嗎?
答: 不是簡易計稅才可以抵扣,你簡易計稅是不能抵扣
老師您 好,我想咨詢一下,我們是一般納稅人,主要是從農戶手里收購水稻,之后代加工成大米,銷售成品大米,現在我遇到的問題是,10月份的時候銷售了46.噸,當月沒做帳,次月報增值稅時直接按46購進原材料,對應計算的進項稅額抵扣了8512.51元,我們的購進發票都是月末開的,是為了當月銷售多少就開多少,省得有庫存,所以正常計算的話本月應該是開具65噸的收購發票,按65噸收購噸數(收購進金額是3200元/噸)計算抵扣進項稅額,這不是已經過了征期,不能再改了,我做帳時應該怎么糾正這個錯誤 感謝老師,期待回復,還有就是這個分錄應該怎么做,金額怎么算,謝謝老師,
討論
勾選抵扣了一張進項發票,在申報時得知我單位雖然是一般納稅人但開票時已享受差額征稅,所以不能在抵扣進項稅額,那我這筆進項要轉出嗎?賬務上怎么處理?報稅時又要如何處理?
一般納稅人,當月進項大于銷項,當月月末做分錄:借-可抵扣進項稅額,貸-進項稅額;以后月份可以抵扣時借-進項稅額,貸-可抵扣進項稅額,對嗎?就是需要-可抵扣進項稅額科目進行過渡,對吧?
老師,我們是一般納稅人,今年年初開了一部分9%的專票,后續都是開簡易計稅3%的專票,后續會取得的進項發票有6%的稅率,按照規定開了簡易計稅的發票就不能再抵扣進項稅額,但是年初開了9%的發票,后面取的6%發票能不能抵扣呢
老師,建筑公司一般納稅人核定征收,取得種植場開具的苗木免稅發票,能否當進項發票抵扣進項稅額?該怎么處理?需要什么資料輔助支撐?
maize老師 | 官方答疑老師
職稱:初級會計師,中級會計師
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