老師你好，請問一下，企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，調(diào)增應(yīng)納稅所得額后，其應(yīng)納稅所得額與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表或者總賬上顯示的利潤分配-未分配利潤不一致，相差幾十萬元，在賬務(wù)上需不需要做會(huì)計(jì)分錄使其利潤分配-未分配利潤與會(huì)算清繳時(shí)的應(yīng)納稅額一致啊？

Sunny紅 追問

2020-11-26 09:26

那今后也就一直存在這樣的差異了嗎

陳詩晗老師 解答

2020-11-26 09:27

是的，計(jì)稅和會(huì)計(jì)口徑 有差異，這是雙方確認(rèn)收入和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)有差異導(dǎo)致的

Sunny紅 追問

2020-11-26 09:29

還想問一下，如果平時(shí)在沒到發(fā)票時(shí)做了管理費(fèi)用，后期也一直到匯算清繳時(shí)也沒有收到發(fā)票，在做匯算清繳時(shí)也沒有調(diào)增此筆費(fèi)用，那最終會(huì)是什么結(jié)果，如果稅務(wù)不查賬的話，如果稅務(wù)查到賬，是只對(duì)其調(diào)增和繳納稅款和罰款，對(duì)會(huì)計(jì)人員有什么影響嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-11-26 09:30

多交稅，這部分管理費(fèi)用就不可扣除，要交所得稅的。
你不調(diào)，那你企業(yè)會(huì)被罰款，會(huì)計(jì)人員連帶責(zé)任

Sunny紅 追問

2020-11-26 09:33

好的，謝謝老師指點(diǎn)，明白了

陳詩晗老師 解答

2020-11-26 09:36

不客氣，祝你工作愉快。