公司的附加稅怎么做賬？可以不計提直接支付的時候計入稅金及附加嗎？

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2021-02-03 11:31

老師，順便再追問一個問題，個人部分的社保怎么做賬？計入其他應付還是其他應收？

紫藤老師 解答

2021-02-03 11:32

1.分配工資
 借：××費用(管理/銷售等)
 貸：應付職工薪酬——工資
 3.次月發放工資時
 借：應付職工薪酬——工資
 貸：應交稅費——應交個人所得稅
 庫存現金/銀行存款
 4.上交社保
 借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
 5.上交個人所得稅
 借：應交稅費——應交個人所得稅
 貸：銀行存款

? +? =? 追問

2021-02-03 11:34

個人部分社保

紫藤老師 解答

2021-02-03 11:35

第一步計提工資；借：管理費用--工資


貸：應付工資-應付職工薪酬


第二步發工資時；借：應付工資-應付職工薪酬


貸：現金


其他應付款-代扣-- 個人承擔部分


第三步繳納社保費時；借：其他應付款-代扣-- 個人承擔部分


貸：銀行存款

? +? =? 追問

2021-02-03 11:52

 謝謝老師

紫藤老師 解答

2021-02-03 11:53

不客氣，如果對解答滿意可以五星好評哦