2020年9月房租收到的是普票 當時問的老師 借 預付賬款 貸 銀行存款 一直沒有做計入管理費用 現在怎么做賬

美美韶華 追問

2021-02-20 20:38

可以參與匯算清繳么  這樣會納稅調增么    ，    ，現在補入帳的分錄是
借：以前年度損益調整，貸：預付賬款    這筆分錄我是計入2021年么   正常結轉損益么

鄒老師 解答

2021-02-20 20:39

你好，可以參與匯算清繳，需要把調整的金額計入匯算清繳的費用。
這筆分錄在2021年是結轉到利潤分配——未分配利潤 

美美韶華 追問

2021-02-20 20:45

11月和12月的資產負債表和利潤表   一直按照  借 預付賬款 貸 銀行存款  這筆分錄  來做的資產負債表和利潤表   也在每月報稅時在電子稅務上提交了  現在補的分錄記到那個年份啊   利潤表和資產負債表還可以調整么

鄒老師 解答

2021-02-20 20:46

你好，補的分錄記到2021年。
然后調整2021年的報表數據 

美美韶華 追問

2021-02-20 20:51

那我現在匯算清繳是不是要納稅調增了   調整到2021

鄒老師 解答

2021-02-20 20:52

你好，需要把調整的金額計入匯算清繳的費用。

美美韶華 追問

2021-02-20 20:53

怎么計 啊  我沒有做過 什么時候記

鄒老師 解答

2021-02-20 20:53

你好，現在補入帳的分錄是
借：以前年度損益調整，貸：預付賬款
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

美美韶華 追問

2021-02-20 20:57

你好，需要把調整的金額計入匯算清繳的費用。  這個怎么記    具體步驟可以寫清楚么

鄒老師 解答

2021-02-20 20:57

你好，比如之前的費用是1萬，補入帳的費用金額是2萬，那么匯算清繳的時候費用需要按3萬填寫 

美美韶華 追問

2021-02-20 21:05

這筆不是計入現在了么   也計入現在的資產負債表和利潤表了  這個怎么參與匯算清繳啊  這筆分錄填寫在哪個表格

美美韶華 追問

2021-02-20 21:12

記 以前年度損益調整  了  怎么體現在費用上   表格上沒有以前年度損益啊

鄒老師 解答

2021-02-20 21:28

你好，因為是跨年的損益事項，本來屬于2020年的費用，但是入賬在2021年通過以前年度損益調整科目核算，所以需要在做2020年匯算清繳的時候，把調整的金額填寫在本來費用金額一起申報的
比如之前的費用是1萬，補入帳的費用金額是2萬，那么匯算清繳的時候費用需要按3萬填寫 

美美韶華 追問

2021-02-20 21:45

1、借以前年度損益調整，貸預付，借未分配利潤 貸以前年度損益調整， 如果寫在現在是這樣結轉分錄么  是不是也是按照這個分錄走正常的現在的資產負債表和利潤表     例如你說的這個2萬怎樣在表格里體現費用呢寫在哪個表格   既然寫在了2021年為什么還能參與2020年的匯算清繳  

2、那他的財務報表也是一直延續的  
例如到2022年報2021年的會算清繳  這個2萬已經在2020年的匯算清繳了  這個怎么辦

3、現在在電子稅務局要填寫一個12月的資產負債表和12月利潤表 是不是不包含剛剛說的這個以前年度損益調整 因為是現在記的

美美韶華 追問

2021-02-20 21:48

這兩個財務報表   是不是不包含剛剛說的這個以前年度損益調整 因為是現在記的

鄒老師 解答

2021-02-21 09:32

你好
1，因為這個費用本身屬于2020年，所以可以參與2020年的匯算清繳
2，已經在2020年匯算清繳了，2022年年報做正常申報處理
3，是需要填寫2020年12月份的報表嗎？

美美韶華 追問

2021-02-21 09:56

因為去年收到了房租發票，但是一直記在借 預付賬款貸 銀行存款。  因為當時說是這筆錢是可以收回的，因為把這筆錢付給了一家公司，但是這錢還會收回的，所以一直記在預付賬款，學堂有個老師說收到可以沖，有發票，如果匯算清繳不會調增吧，
現在記賬的話是 借以前年度貸預付款么，
是的現在電子稅務現在彈出來了這個財務報表  打開是寫著2020.12月。這個是不是就是讓調賬的，還是按原來的一月份報稅12月的時候填寫

鄒老師 解答

2021-02-21 09:57

你好
不會調增，而是填寫增加去年的費用支出
現在記賬的話，分錄是，借：以前年度損益調整，貸：預付賬款
是按原來一月份報稅12月的時候的報表數據填寫

美美韶華 追問

2021-02-21 10:07

我現在一直按照預付賬款來記賬，還是把這筆現在這個時候記賬到以前年度，如果轉到以前年度，是不是按照正常的結轉損益，月末轉到利潤，放在今年 ，老師我不理解，如果我現在記賬以前年度，這不就放在今年了么，怎么再去填寫增加去年費用。
填寫增加去年費用支出這個是有專門表格么。

鄒老師 解答

2021-02-21 10:09

你好，跨年的損益事項，需要通過以前年度損益調整科目核算，而不是直接計入2021年的損益然后結轉到本年利潤。
通過以前年度損益調整科目核算，然后結轉到利潤分配——未分配利潤
比如之前的費用是1萬，補入帳的費用金額是2萬，那么匯算清繳的時候費用需要按3萬填寫