;)
-
宋生老師
職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師
2016-10-29 14:41
老師你好！新政策的變化，勞務(wù)公司原來開勞務(wù)費，現(xiàn)在 問
現(xiàn)在仍然是開建筑服務(wù)*建筑勞務(wù) 答
想咨詢下，合伙企業(yè)本年未分配，但是產(chǎn)生應(yīng)納稅所得 問
納稅義務(wù)人：個人投資人，按 “先分后稅” 原則，無論是否實際分配，均需就應(yīng)納稅所得額申報繳納經(jīng)營所得個人所得稅。 款項承擔(dān)：應(yīng)由個人投資人承擔(dān)，合伙企業(yè)可代辦申報，稅款不計入合伙企業(yè)成本費用。 賬務(wù)處理 計提個稅：借：其他應(yīng)收款 —XX 個人投資人；貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交個人所得稅（按分配比例計算）。 繳納個稅：借：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交個人所得稅；貸：銀行存款。 后續(xù)扣回：借：銀行存款；貸：其他應(yīng)收款 —XX 個人投資人（從分配利潤或投資人補繳款中扣回）。 若合伙協(xié)議約定企業(yè)代付且從利潤中扣：計提時借：利潤分配 — 未分配利潤；貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交個人所得稅；繳納同前。 答
老師，你能解決我的問題，認(rèn)真讀我說的再接，我就這一 問
同學(xué)你好， 上午的問題 你解決了嗎 答
老師你好，我單位是個體工商戶（托管學(xué)校）問題一：問下 問
收入確認(rèn) 收款時記預(yù)收賬款，按服務(wù)期（2025.10-2026.1）每月分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)收入，會計和個稅按權(quán)責(zé)發(fā)生制，增值稅按收款 / 開票孰早申報。 無票收入 可以做，全額計入應(yīng)稅收入，申報時填增值稅申報表 “未開具發(fā)票” 欄，留存收款憑證和服務(wù)協(xié)議。 增值稅 小規(guī)模按 1% 計提；月銷≤10 萬（季≤30 萬，普票）免稅，你季度 90 多萬需全額繳稅；開專票不免稅。 轉(zhuǎn)一般納稅人標(biāo)準(zhǔn) 連續(xù) 12 個月 / 4 個季度累計應(yīng)稅銷售額超500 萬元，強制登記；會計核算健全可自愿登記。 答
幼兒園收到生均經(jīng)費補助是要怎樣做賬？增值稅申報 問
同學(xué)，你好 這筆錢要計入“政府補助收入-限定性收入”科目，同時記得專款專用哦 答
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
宋生老師 解答
2016-10-29 14:38
宋生老師 解答
2016-10-29 14:42