我公司采購原材料，都是原材料先到，發票隔月到，發票到時，我們已領用原材料生產出完工產品并且已銷售，原材料從購買到領用以及原材料發票到了如何做分錄

風一樣的女子 追問

2016-11-09 16:35

我們在暫估原材料的時候已經付款了

風一樣的女子 追問

2016-11-09 20:40

原材料在暫估的時候，我們就需要領用，分錄怎么做

吳月柳 解答

2016-11-09 15:53

借：原材料 貸：應付賬款-暫估，發票到了，紅字沖銷借：原材料 貸：應付賬款-暫估，然后做，借：原材料 應交稅費-進項  貸：應付賬款-**公司，領用材料，借：生產成本  貸：原材料

吳月柳 解答

2016-11-09 16:18

你好，按不含稅金額最好，這樣就不會影響到你后面的成本，銀行付款，借：應付賬款-**公司  貸：銀行存款，暫估那個是沖掉的。

吳月柳 解答

2016-11-09 16:38

那你把應付賬款改為銀行存款，就不會掛在應付賬款科目了

吳月柳 解答

2016-11-09 21:14

借：生產成本    貸：庫存商品