一般納稅人，小規模，我收入全是借應收賬款 貸主營業務收入 含稅價 然后馬上計提稅借主營業務收入 貸應交稅費 應交增值稅 銷項稅 可以嗎 但科目余額表顯示主營業務收入是含稅的，對嗎

白沙的云 追問

2016-11-25 10:52

那我不是從開始就要改過來，發現幾套帳都是含稅價

白沙的云 追問

2016-11-25 11:07

下次按你做的做，又簡單，只要數據不錯就行

宋生老師 解答

2016-11-25 10:07

您好！您這個應該收入，小規模比如您賣價是100元，借應收賬款100 貸:主營業務收入100/1.03 應交稅費-應交增值稅100/1.03*0.03
一般納稅人比如您賣價是100元，借應收賬款100 貸:主營業務收入100/1.17 應交稅費-應交增值稅100/1.17*0.17

宋生老師 解答

2016-11-25 10:22

您好！我上面計提了增值稅啊。
您那個不是正規的處理方法

宋生老師 解答

2016-11-25 10:56

您好！不過您那個最終的數據倒是沒問題。只是分錄確實做得不規范。

宋生老師 解答

2016-11-25 11:10

您好！是的。