呃老師您好，請問當上月未計提工資時，當月發放工資時做計提借：管理費用-職工薪酬，貸：貸：應收社會保險費、貸：應收公積金、貸：應交個稅、貸：應付職工薪酬，借：應付職工薪酬，貸：銀行存款，這樣當月繳納的個稅做借：應交個稅，貸：銀行存款，這樣可以嗎？

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2021-06-18 19:05

老師，之前我們做工資是這么做的，我們是公司先付社保公積金，然后當月的社保公積金在下個月發工資時扣除，然后就做成了應收款，這樣可以嗎？

meizi老師 解答

2021-06-18 19:06

你好       可以的。    先支付給 社保局 然后在工資扣除  掛其他應收款即可 

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2021-06-18 19:07

就是這樣的

meizi老師 解答

2021-06-18 19:09

你們是什么類型的企業？  一般企業應該沒有這個 科目的 

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2021-06-18 19:26

我們是小規模企業

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2021-06-18 19:47

老師，這個我沒打全，都是在其他應收下面的

meizi老師 解答

2021-06-18 19:53

 你好   那也不對 ；我看你的分錄怪怪的；我給你打全套分錄。 你仔細看看  
1.計提工資 
 借：管理費用等貸：應付職工薪酬——工資 
 2.計提社保和公積金（企業部分） 
 借：管理費用等
 貸：應付職工薪酬——社保 
應付職工薪酬-公積金
 3.次月發放工資時 
 借：應付職工薪酬——工資 
 貸：其他應付款——社保(個人部分) 
其他應付款-公積金（個人部分）
 應交稅費——應交個人所得稅 
 庫存現金／銀行存款或現金 
 4.上交社保公積金 
 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
-      公積金（企業部分）
 其他應付款——社保(個人部分)
-      其他應付款-公積金（個人部分） 
 貸：銀行存款或現金 
 5.上交個人所得稅 
 借：應交稅費——應交個人所得稅 
 貸：銀行存款或現金

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2021-06-18 20:09

老師，我們公司是1月份的社保公積金在1月份扣款，企業先墊付，然后在2月份發放1月的工資，在工資中扣除該員工1月份繳納的社保公積金，按照您這個分錄，那么1月份社保扣款中借：其他應付（個人）是赤字的呀，在二月份才會把1月繳納的那部分社保貸：其他應付款扣回來

meizi老師 解答

2021-06-18 20:12

你好       你掛著就行了  下次在扣除 回來就平了 。 上面的其他應付款 改成其他應收款哈 ；   我沒有給你改過來 

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2021-06-18 20:17

老師，那就是應付款都應該是應收款，那我們這個賬之前做的就是有問題的，這樣的我們應該先紅字沖銷，再從新做賬

meizi老師 解答

2021-06-18 22:52

 你好是的。  是的 ；是的。我就是看著你上面做的分錄不對