老師，在建筑企業(yè)帳上做的 工程施工-合同成本，與工程施工-累計(jì)成本這兩個(gè)科目怎么做這分錄的，步驟是哪個(gè)先

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2021-09-09 20:02

老師，工程分三段結(jié)算，那么是不是按結(jié)算的做主營業(yè)務(wù)收入，結(jié)轉(zhuǎn)完工成本，那么工程完工后怎么結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2021-09-09 20:05

你好，完工無非也就是確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本啊

微信用戶 追問

2021-09-09 20:06

每一段結(jié)算就確認(rèn)一次收入與成本是嗎

鄒老師 解答

2021-09-09 20:07

你好，是的，是這樣處理的 

微信用戶 追問

2021-09-09 20:08

最后完工把三次結(jié)算怎么結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)什么科目

鄒老師 解答

2021-09-09 20:10

你好，三次結(jié)算，你計(jì)入的科目是？  

微信用戶 追問

2021-09-09 20:11

借 應(yīng)收賬款 貸 工程結(jié)算

鄒老師 解答

2021-09-09 20:12

你好，沒有這樣的分錄啊。實(shí)際收到款項(xiàng)才通過工程結(jié)算科目核算，而且借方是銀行存款才是啊

微信用戶 追問

2021-09-09 20:16

做工程結(jié)算不是確認(rèn)收入嗎？是不是這樣，借 應(yīng)收帳款 貸 工程結(jié)算收入

鄒老師 解答

2021-09-09 20:18

你好，收到工程款項(xiàng)的時(shí)候，分錄是
借：銀行存款，貸：工程結(jié)算 

微信用戶 追問

2021-09-09 20:21

如果沒有及時(shí)回款，那不就是掛帳咯，然后收到對(duì)沖就可以了

鄒老師 解答

2021-09-09 20:23

你好，如果掛賬，分錄是
借：應(yīng)收賬款 ，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
然后收到
借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款
這個(gè)過程就不涉及工程結(jié)算科目的 

微信用戶 追問

2021-09-09 20:25

那工程一般什么時(shí)候涉及到工程的結(jié)算科目，步驟是什么

鄒老師 解答

2021-09-09 20:28

你好，先預(yù)收到工程，然后確認(rèn)收入
預(yù)收的時(shí)候

借：銀行存款，貸：工程結(jié)算 
確認(rèn)收入的時(shí)候
借：工程結(jié)算  ，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

微信用戶 追問

2021-09-09 20:31

好的，謝謝你，老師，辛苦了

鄒老師 解答

2021-09-09 20:31

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！