代開專用發票，現場繳納的增值稅會計分錄怎么做？自己開的普通發票，應交稅費，應交增值稅月末結轉嗎？怎么結轉

雨萱麻麻 追問

2017-01-04 14:45

1258.11本月補交以前月份的附加稅。3844.6；1689.32是本月代開的專用發票當時現場繳納了增值稅。116.5是自己在公司開的普通增值稅發票稅額。請問應交增值稅月末余額在借方，怎么結轉？迷糊了

雨萱麻麻 追問

2017-01-04 14:49

那月末有余額就不管，下月交了稅在做分錄吧

鄒老師 解答

2017-01-04 14:34

借；應交稅費——應交增值稅  貸；銀行存款 
借；應收賬款 等科目   貸；主營業務收入  應交稅費-應交增值稅 
如果免征轉入營業外收入

鄒老師 解答

2017-01-04 14:37

你好，是的 
不免征次月就申報繳納了  
做第一筆分錄

鄒老師 解答

2017-01-04 14:47

你好，其實增值稅是通過一貸一借反應發生與繳納，不存在結轉的說法

鄒老師 解答

2017-01-04 14:49

是的