11月收到貨款，12月開發(fā)票給對方，1月份申報增值稅和繳增值稅，是否像如下這樣入賬？公司是軟件行業(yè)即征即退，即征即退和正常一般納稅人是否一樣、1、11月份的帳：　　借：銀行存款　　貸：應(yīng)收賬款2、 12月的賬務(wù)： 借：應(yīng)收賬款 　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額 　　借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 3、1月份的帳：　　借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 　　貸：銀行存款

努力型咸魚 追問

2017-01-09 15:31

按我說的11月收款，12月開票，1月申報繳稅。請問這個其他應(yīng)收款做在幾月份的帳上？另外如果我先做其他應(yīng)收款，數(shù)額要自己去計算退回金額？我看網(wǎng)上有寫即征即退要做 
5、根據(jù)政策，計算和計提應(yīng)返還的增值稅：  
 
  借：其他應(yīng)收款-增值稅退稅  
 
  貸：營業(yè)外收入—政府補助  
 
  6、收到增值稅返還  
 
  借：銀行存款-增值稅退稅  
 
  貸：其他應(yīng)收款  
但不知道何時做

努力型咸魚 追問

2017-01-09 16:04

http://m.whyyf.com/home.php?c=myquestion_view

鄒老師 解答

2017-01-09 15:25

你好，一般銷售是這樣處理 
但是即征即退需要做一筆 借；其他應(yīng)收款   貸；應(yīng)交稅費 
借；銀行存款 貸；其他應(yīng)收款 
分錄的

鄒老師 解答

2017-01-09 15:27

先做其他應(yīng)應(yīng)收款發(fā)生，退回 了做收到退回的分錄

鄒老師 解答

2017-01-09 15:33

月底做這個3，以后月份收到了做6

鄒老師 解答

2017-01-09 17:08

你好，你給的這個鏈接，系統(tǒng)提示錯誤