會(huì)計(jì)學(xué)堂
會(huì)計(jì)問(wèn)答
問(wèn)答詳情

12月有兩張專票已做報(bào)銷，但是未認(rèn)證，今天認(rèn)證了，那是不是12月這兩張的計(jì)入費(fèi)用多了稅額的部分，需要在17年做以前年度損益調(diào)整，并轉(zhuǎn)出未交增值稅？

姚壯壯

于2017-01-23 14:06 發(fā)布 ??1384次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-01-23 14:07

借；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸；以前年度損益調(diào)整
做這個(gè)調(diào)整分錄就是了

上傳圖片 ?

相關(guān)問(wèn)題討論

借；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸；以前年度損益調(diào)整做這個(gè)調(diào)整分錄就是了

2017-01-23 14:07:25

你好，可以不處理的，也可以把銷項(xiàng)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。

2020-04-17 17:35:31

你用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用以前年度損益調(diào)整科目。一般納稅人要用未交增值稅科目。

2017-07-17 21:37:17

你好借未交增值稅，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整? 貸未分配利潤(rùn)

2021-07-05 13:10:07

額，未交增值稅的賬面數(shù)，我指的是科目余額表里的余額，發(fā)生額我做的都是與申報(bào)數(shù)據(jù)一致的

2017-11-08 16:51:19

分享到：

微信掃一掃：分享

微信里點(diǎn)“發(fā)現(xiàn)”，掃一下

二維碼便可將本文分享至朋友圈。

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問(wèn)題

林老師您好，之前您回答過(guò)我的問(wèn)題，我們是做食品色問(wèn)

我記得是我回答的吧？答
老師您好，我是成品油銷售企業(yè)，和購(gòu)買方約定1噸柴油問(wèn)

你好，正在回復(fù)題目答
12月份入庫(kù)的煙，庫(kù)管現(xiàn)在要改價(jià)格，我已經(jīng)關(guān)賬，我用問(wèn)

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等答
董孝彬老師，為啥固定資產(chǎn)卡片凈值等于報(bào)表的余額問(wèn)

朋友您好，感謝您的信任答
老師，汽車的固定資產(chǎn)卡片都寫什么內(nèi)容？問(wèn)

您好，基本信息：資產(chǎn)編號(hào)、名稱（如品牌、型號(hào)）、分類代碼（如運(yùn)輸設(shè)備）答

獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息

相似問(wèn)題

12月有兩張專票已做報(bào)銷，但是未認(rèn)證，今天認(rèn)證了，那是不是12月這兩張的計(jì)入費(fèi)用多了稅額的部分，需要在17年做以前年度損益調(diào)整，并轉(zhuǎn)出未交增值稅？

答：借；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸；以前年度損益調(diào)整做這個(gè)調(diào)整分錄就是了
老師19年確認(rèn)收入兩筆，沒開票，沒收到錢。20年三月份的時(shí)候收到兩筆錢，19年一筆，18年一筆（做賬是借銀行存款貸以前年度損益調(diào)整，銷項(xiàng)稅），然后開票19年的兩筆+18年的一筆都開了，因?yàn)楹投悇?wù)局出的繳費(fèi)金額不一樣，未交增值稅調(diào)賬，借：轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：未交增值稅，然后明細(xì)表顯示轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方余額是負(fù)數(shù)，18年的這筆款的增值稅3月份交了，單明細(xì)表上銷項(xiàng)稅貸方有余額，這兩樣我需要進(jìn)行什么操作嗎？

答：你好，可以不處理的，也可以把銷項(xiàng)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答：都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
未交增值稅貸方余額，需要以前年度損益調(diào)整怎么做

答：你好借未交增值稅，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整? 貸未分配利潤(rùn)

最新問(wèn)題

小規(guī)模當(dāng)年已經(jīng)計(jì)提，年末忘記結(jié)轉(zhuǎn)，跨年結(jié)轉(zhuǎn)是借：應(yīng)交稅金-未交增值稅貸：以前年度損益調(diào)整？

討論
老師，我想問(wèn)一下以前年度預(yù)計(jì)收入了，借:應(yīng)收賬款 70萬(wàn) 貸:工程結(jié)算收入 70萬(wàn) ，轉(zhuǎn)過(guò)年來(lái)開票，借:應(yīng)收賬款 70萬(wàn) 貸:工程結(jié)算收入67.9萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅2.1萬(wàn)，然后做調(diào)整，借:應(yīng)收賬款-70萬(wàn) 貸:以前年度損益調(diào)整 -70萬(wàn) 借:以前年度損益調(diào)整 -70萬(wàn) 工程施工70萬(wàn)，這樣對(duì)嗎？我覺得好像重復(fù)記了收入，重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)一遍成本，請(qǐng)老師指點(diǎn)一下

討論
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅不用做進(jìn)以前年度損益調(diào)整嗎

討論
他的分錄不對(duì)，之前的收入不是多記了嘛，那應(yīng)該把收入減少，借方就應(yīng)該有以前年度損益調(diào)整300，但是她卻用應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）代替了。

討論
關(guān)于材料失控發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，我按老師的借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整同時(shí)做了一筆借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅，轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅是16萬(wàn)，補(bǔ)稅只交了兩萬(wàn)，差額部分就掛在轉(zhuǎn)出未交增值稅？還有成本調(diào)增賬務(wù)怎么處理？

討論