老師，21年12月成為一般納稅人，21年全年的水電費(fèi)發(fā)票在22年1月份收到專票，賬務(wù)處理是做到22年1月呢還是做到12月份

蔣飛老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-01-16 12:58

你好！那就按發(fā)票日期做在22年即可。

靚麗的龍貓追問

2022-01-16 17:53

可是我4月份做了一筆水電費(fèi)的分錄，借：管理費(fèi)用-水電費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款那22年1月的新分錄和21年4月做的調(diào)整分錄分別是怎樣的

蔣飛老師解答

2022-01-16 18:07

收到發(fā)票做沖減分錄
借：管理費(fèi)用-水電費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款
（金額用負(fù)數(shù)表示）

蔣飛老師解答

2022-01-16 18:07

然后再根據(jù)發(fā)票做賬，即可

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