借：管理費用——職工福利850 應交稅費——待認證進項稅額50 貸：應付職工薪酬——職工福利費900 借：應付職工薪酬——職工福利900 貸：銀行存款900 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）50 貸：應交稅費——待認證進項稅額50 借：管理費用——職工福利50 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）50 老師，看下這個分錄對嗎

琪@baby 追問

2022-03-24 20:28

借：管理費用——職工福利850
應交稅費——待認證進項稅額50
貸：應付職工薪酬——職工福利費900


借：應付職工薪酬——職工福利900
   貸：銀行存款900


借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）50
   貸：應交稅費——待認證進項稅額50


借：管理費用——職工福利50
  貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）50

琪@baby 追問

2022-03-24 20:28

這樣寫的，對嗎

郭老師 解答

2022-03-24 20:32

你好，這個50的進項轉出不對。

琪@baby 追問

2022-03-24 20:34

意思是進項稅額轉出不能出現在借方是嗎

琪@baby 追問

2022-03-24 20:35

老師，進項稅額轉出科目月末可能有余額嗎

郭老師 解答

2022-03-24 20:46

發生額不在借方
結轉到轉出未交增值稅
和你的進項
銷項一樣的

琪@baby 追問

2022-03-24 20:51

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2022-03-24 20:51

不用客氣，工作愉快。

琪@baby 追問

2022-03-24 20:56

老師，這個分錄里，進項稅額和進項稅額轉出是不是就相當于是相互抵消了

郭老師 解答

2022-03-24 21:01

對的是的，是這么理解的。