計提5月份工資 借：管理費用--職工薪酬 62200 貸：應付職工薪酬 - 職工工資 57569.68 應付職工薪酬 - 養老保險費 4630.32發放工資 借：應付職工薪酬 - 職工工資 57569.68

阡陌紅塵。 追問

2017-06-28 09:42

發放工資                 借：應付職工薪酬 - 職工工資         57569.68 
                                     貸：庫存現金                    57569.68 
2017.06月份對公賬戶繳納養老保險費16,206.12元 怎么做分錄？其中單位繳納11575.80元，個人繳納4630.32元。上面分錄正確嘛？

鄒老師 解答

2017-06-28 09:45

借；應付職工薪酬——養老   貸；銀行存款

阡陌紅塵。 追問

2017-06-28 09:52

借：應付職工薪酬 - 養老保險費  4630.32 
      應付職工薪酬 - 養老保險費  11575.80 
    貸：銀行存款            16206.12 
這樣做分錄對嘛，應付職工新酬期末余額 是-11575.80，怎么回事？

鄒老師 解答

2017-06-28 09:55

你好，是不是單位部分沒有計提啊

阡陌紅塵。 追問

2017-06-28 09:56

沒有啊，只計提個人部分了，怎么做啊？

鄒老師 解答

2017-06-28 09:58

計提  借；管理費用  （單位部分）  其他應收款（個人）  貸；應付職工薪酬