預(yù)收賬款中確認(rèn)的增值稅，都是在增值稅申報(bào)表的那張報(bào)表里填，填在那一行里？

李?lèi)?ài)文老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-07-27 10:36

預(yù)收賬款確認(rèn)的增值稅，是否開(kāi)發(fā)票，開(kāi)不開(kāi)發(fā)票都是在附表一填列

沉淀的心追問(wèn)

2017-07-27 10:51

老師，那我開(kāi)票的時(shí)候，再填不就重復(fù)納稅了嗎？

李?lèi)?ài)文老師解答

2017-07-27 10:58

你們屬于建筑施工業(yè)嗎

沉淀的心追問(wèn)

2017-07-27 11:08

是的

李?lèi)?ài)文老師解答

2017-07-27 11:11

屬于這類(lèi)企業(yè)，預(yù)收貨款款時(shí)，確認(rèn)收入處理。需要開(kāi)票時(shí)，就沖銷(xiāo)前期確認(rèn)收入的分錄，再按開(kāi)票的金額確認(rèn)收入，因此不存在重復(fù)記收入的事

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1.?罰款只能由被處罰公司自己承擔(dān)，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，且不能稅前扣除； 2.?絕對(duì)不能用老板其他公司報(bào)銷(xiāo)，屬于虛列成本，風(fēng)險(xiǎn)極大； 3.?合規(guī)做法：被處罰公司直接繳：借：應(yīng)交稅費(fèi)/營(yíng)業(yè)外支出貸：銀行存款老板個(gè)人墊付：先掛“其他應(yīng)付款—老板”，再由公司還款即可。答

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