老師，在2022.12月我公司繳納的社保，當時11月份沒有計提，我在12月的賬里先是計提了，借：管理費用 貸：應付職工薪酬-社保 （單位繳納部分）然后繳納社保，借：應付職工薪酬-社保 （單位） 其他應收款（個人）貸：銀行存款，這樣可以么？

???? ???? ???? 追問

2023-02-07 11:19

跨年的話，需要用以前年度損益調(diào)整這個科目來進行調(diào)整是嘛？

郭老師 解答

2023-02-07 11:21

對的，是的，是這么做，是這么理解的。

???? ???? ???? 追問

2023-02-07 11:28

還有個問題是：我們公司在2023.1月份的時候才開通的繳納醫(yī)保的賬戶，在2023.2月份要補交2022.11-2023.1月份的醫(yī)保，這個需要怎么做分錄呢？是否也需要補提呢？

郭老師 解答

2023-02-07 11:29

借以前年度損益調(diào)整社保貸應付職工薪酬社保。

郭老師 解答

2023-02-07 11:29

借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。

???? ???? ???? 追問

2023-02-07 11:31

以前年度損益調(diào)整的金額是2022.11-12月份的金額么？含不含2023.1月份的、

郭老師 解答

2023-02-07 11:32

你好，11月份兒和12月份的不包含一月份和二月份

???? ???? ???? 追問

2023-02-07 11:34

含不含個人繳納部分呢?

郭老師 解答

2023-02-07 11:36

不包含個人的，個人的在工資里面扣除。

???? ???? ???? 追問

2023-02-07 11:37

那補提員工工資呢？是寫應發(fā)工資呢，還是實發(fā)工資？

郭老師 解答

2023-02-07 11:41

你好，應發(fā)工資包含個人負擔的社保公積金，實際發(fā)到手的加上個稅。

???? ???? ???? 追問

2023-02-07 11:47

我的意思是在補提工資時候，是做借：以前年度損益調(diào)整（應發(fā)）貸：應付職工薪酬（應發(fā)）這個么？

郭老師 解答

2023-02-07 11:49

你工資也是少計提了嗎？如果是的話，可以。

???? ???? ???? 追問

2023-02-07 11:53

是的，工資，社保都少計提了，主要是拿不準應該以哪個數(shù)字入賬

郭老師 解答

2023-02-07 11:59

你好，少了多少自己不知道嗎？