假如員工休產假前有給公司交4000的生育保證金，因為產假期間是不給發工資的，收到保證金時，借：銀行存款 4000 貸：其他應付款 4000 ，休產假期間公司仍然給員工交社保，個人承擔的社保公司先墊付，然后從生育保證金里扣，產假期間公司代繳員工個人社保：借：管理費用 1700 貸：應付職工薪酬-工資 1700 ；借：應付職工薪酬-工資 1700 貸：其他應收款-社保 1700 ；借：其他應收款-社保 1700 貸：銀行存款 1700；因為實際社保是1700，所以生育保證金里有1700是不用退還給員工，只需要給員工1300就可以了，那這1700我怎么轉到個人社保里呢？

果凍 追問

2023-06-16 14:42

那這1700現在在其他應付款的貸方，怎么平呢？

果凍 追問

2023-06-16 14:43

目前賬上的分錄就是上述的做法

小鎖老師 解答

2023-06-16 14:45

現在在其他應付款，轉到營業外收入，或者沖減管理費用

果凍 追問

2023-06-16 14:48

如果選擇沖減管理費用，是沖減管理費用-社保嗎？

小鎖老師 解答

2023-06-16 14:50

嗯對是這個意思的

果凍 追問

2023-06-16 14:51

那之前計提的中間科目是不是也要對應沖減？

小鎖老師 解答

2023-06-16 14:52

對的，是這個意思的

果凍 追問

2023-06-16 14:56

那就是中間科目也得沖銷是嗎？

小鎖老師 解答

2023-06-16 14:58

中間的科目，一借一貸不需要，如果有一次性的需要

果凍 追問

2023-06-16 15:04

如果不沖銷過度科目的話會導致應付職工薪酬-工資發生額不一樣，如果沖銷，又跟社保明細表不一致，這個正確的做法應該怎么處理呢？

小鎖老師 解答

2023-06-16 15:05

正確是不需要沖銷這個

果凍 追問

2023-06-16 15:07

那直接沖銷費用或者做營業外收入就行是吧？

小鎖老師 解答

2023-06-16 15:10

嗯對是這個意思的