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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2017-11-22 10:06

按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

泉水 追問

2017-11-22 10:11

老師好，開票系統是這樣，增值稅網上認證的那個軟件也可以全額抵扣嗎

鄒老師 解答

2017-11-22 10:14

你好，是的，也是可以全額抵扣的

泉水 追問

2017-11-22 10:16

哦，老師如果網上認證軟件的增值稅專用發票已經網上認證了，是不是就不能全額抵扣了，只能做進項稅額

鄒老師 解答

2017-11-22 10:17

你好，是的，所以你就不要認證了

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按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
2017-11-22 10:06:52
您好！《財政部 國家稅務總局關于增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》（財稅〔2012〕15號）第五條規定：“納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費 購買防偽稅控設備和防偽技術服務費全額抵扣會計分錄：借：管理費用，貸：銀行存款，同時，借：應交稅費-應交增值稅（減免稅額），貸：營業外收入
2016-12-05 15:34:14
您好 借：管理費用 貸：銀行存款 借：應交稅費——應交增值稅——減免稅款 貸：管理費用
2019-05-25 09:16:46
您好 借：應交稅費——應交增值稅——減免稅額 貸：管理費用
2019-05-16 09:33:53
借：管理費用 貸：銀行存款 全額抵減增值稅應納稅額時： 借：應交稅費—應交增值稅(抵減稅款) 貸：管理費用
2019-12-07 16:13:04
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精選問題

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    你好，這個項目是個人的嗎？那也應該有發票交易過戶吧 答

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    你好，可以的，可以開具的 答

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    他沒法修改數字的 答

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  • 老師，一般納稅人小微企業，公司車輛20萬已折舊15萬 問

    一、清理固定資產 轉入清理借：固定資產清理 50000累計折舊 150000貸：固定資產 200000 抵債確認債務重組利得（假設抵債金額 80000 元，對應應付賬款 80000 元）借：應付賬款 80000貸：固定資產清理 50000資產處置損益 30000 二、增值稅處理（一般納稅人，假設車輛購入時抵扣過進項稅，稅率按 13%） 抵債視同銷售，需計提銷項稅額：銷項稅額 = 80000 ÷ (1%2B13%) × 13% ≈ 9203.54借：固定資產清理 9203.54貸：應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額） 9203.54 三、結轉最終損益 最終資產處置損益 = 30000 - 9203.54 = 20796.46借：固定資產清理 20796.46貸：資產處置損益 20796.46 答

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