老師匯算清繳，職工薪酬支出表里的職工福利費支出是科目余額表里面的應付職工薪酬-福利費，還是管理費用-福利費

Clover 追問

2023-04-26 14:34

那我平時做賬放在管理費用里面了有影響嗎

郭老師 解答

2023-04-26 14:35

你好，根據受益部門后勤發生的管理費用，沒有問題，可以的。

Clover 追問

2023-04-26 14:38

就是說我放在這兩個科目里面任何一個都是可以的，是嗎？只是一個平時損益結轉了，一個匯算清繳的時候涉及調減降低所得稅，或者調增是這個道理對吧

郭老師 解答

2023-04-26 14:39

不可以的，借管理費用福利費，貸應付職工薪酬福利費。必須通過應付職工薪酬福利費，這個借方可以有其他的，比如車間的制造費用福利費。

Clover 追問

2023-04-26 14:44

如果我發生的福利費都是管理部門放在管理費用-福利費，就沒有問題對吧，因為是像平時員工吃飯的公司給報銷，我就不知道放在哪里比較合適，匯算清繳發現了這個問題

郭老師 解答

2023-04-26 14:44

好，分不出每個部門是多少的，就做管理費。

Clover 追問

2023-04-26 14:56

老師針對這個我有點想不明白，為什么要先放在管理費，又轉到應付職工薪酬，我現在做的是放在管理費就結束了，直接結轉損益了

郭老師 解答

2023-04-26 14:57

你好，福利費必須計提，這個理解嗎？跟工資是一樣的。

Clover 追問

2023-04-26 14:58

就是，我現在去年已經是直接放在管理費用結轉損益了，需要做什么調整嗎？還是說后期正常做就行

郭老師 解答

2023-04-26 15:00

你好，有發票的按工資的14%抵扣企業所得稅，不需要調整。

Clover 追問

2023-04-26 15:09

不好意思老師 ，我還是有點沒懂，
1、就是我現在不是放在管理費用-福利費了嗎，（都是有發票的）然后直接結轉了損益，沒有在轉到應付職工薪酬
2、匯算清繳里面的職工福利費，只能是科目表中的應付職工薪酬-職工福利費
3、就是說我現在原來做管理費用的不需要調整，匯算清繳的就按科目表中的應付職工薪酬-職工福利費填寫就好
4、后期如果想按照14%抵扣就需要做到應付職工薪酬-職工福利費
這樣理解對嗎

郭老師 解答

2023-04-26 15:11

第一個，那你操作的不對，必須通過應付職工薪酬，這個理解嗎？理解不了的話，工資你能理解嗎？就是福利費必須通過應付職工薪酬來過渡，以下的借管理費用福利費，貸應付職工薪酬福利費，就先說這一個，你理解嗎？

Clover 追問

2023-04-26 15:19

那第一個我現在需要怎么操作，因為跨年了，就是福利費必須算成工資的一部分這樣理解對嗎

郭老師 解答

2023-04-26 15:21

之前的跨年的就不要修改了，如果你想要修改的話，反結賬修改，借管理費用，貸應付職工薪酬福利費，借應付職工薪酬福利費，貸銀行
也不影響你交稅。

Clover 追問

2023-04-26 15:24

那我就后續正常做就好了，對吧，這次匯算就還是直接按照科目余額表中的應付職工薪酬-職工福利費這個數據去填寫就好了對吧

郭老師 解答

2023-04-26 15:26

對的，是的，是這么做的。