存貨非正常損失如何做賬？

小鎖老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

2023-07-13 16:26

您好，這個是可以
非正常損失的購進貨物，其進項稅不能抵扣，應(yīng)轉(zhuǎn)出由有關(guān)費用損失負擔。會計上應(yīng)分兩步處理：
1、調(diào)賬，減少存貨的賬面價值，并查明原因報有關(guān)部門審核。
借：待處理財產(chǎn)損溢
貸：原材料、生產(chǎn)成本、庫存商品等
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
2、按有關(guān)部門的批復意見處理
借：原材料或庫存現(xiàn)金(可收回的殘值)
其他應(yīng)收款——XX(應(yīng)收責任人或保險公司賠償)
管理費用(凈損失)
貸：待處理財產(chǎn)損溢

@ 追問

2023-07-13 16:38

是這樣的，我們根本就沒賣，疫情期間成立的公司，然后，基本就是只是付出了，沒有收獲，現(xiàn)在有很多的人工費用都是計入制造費用結(jié)轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本，但是樹木砍伐后，并沒有及時的計入賬務(wù)，所以存貨很大，我現(xiàn)在直接做借：營業(yè)外支出貸：生產(chǎn)成本可以嘛

小鎖老師解答

2023-07-13 16:44

可以，然后這種直接計入營業(yè)務(wù)支出的

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同學，你好按照往來款答
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可以的，就是那樣處理就行答
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先填附表一，數(shù)據(jù)會自動帶到主表，主表算出應(yīng)交增值稅。附表二不用手動算，系統(tǒng)會自動抓取主表的增值稅額，生成附加稅費。最后填減免稅表，完成申報。簡單說就是系統(tǒng)順序是表一→表二→主表，但數(shù)據(jù)邏輯是主表增值稅決定附表二附加稅，系統(tǒng)會自動聯(lián)動答
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你好是的你說的是正確的答

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