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袁老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2018-01-11 09:02
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報企業所得稅時減免所得額在上個季度本年累計有數據，本季度為何減免所得額本年累計為0
答： 這個是不是你們做賬前后處理不一致，檢查減免所得額對應明細賬吧
減免企業所得稅的本年累計金額如何算？
答： 減免企業所得稅的本年累計金額是指當年應納稅額減去實際繳納稅款后，可以在下一年減免所得稅的金額。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表里:1.為什么填寫的是本年累計金額，而不是本期金額(是因為所得稅是按季度預繳的所以按本年累計金額比本期金額好匯算清繳？)2.應納所得稅額也是按本年累計金額算的本年累計應納所得稅額嗎3.因為算的是本年累計應納所得稅額，所以要減去本期前實際已繳納所得稅額、減去減免所得稅額、減去特定業務預繳所得稅額才是本期應補(或應退)所得稅額，是嗎
答： 因為企業所得稅需要根據累計數計算，不是根據一個季度的數據計算，所以表里面的數據都是年初到申報月份的累計數據。企業所得稅=（累計收入-累計費用）*稅率-以前季度預繳的企業所得稅-累計減免所得稅。
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2018-01-11 09:34
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