今年一月份的科目余額表在編制的時候期初余額是零還是去年余額？

J 追問

2018-02-08 11:00

那我資產負債表和利潤表余額填的是今年一月份余額？還是累計去年的余額？

鄒老師 解答

2018-02-08 11:01

你好，資產負債表是1月份的余額，利潤表是今年的發生額

J 追問

2018-02-08 11:22

那我的資產負債表里面銀行存款在一月份貸方發生額比借方多，如果只算一月份那銀行余額是負的了怎么填貨幣資金

鄒老師 解答

2018-02-08 11:26

期末余額=1月份期初余額+借方發生-貸方發生 
余額是需要考慮期初金額的影響的

J 追問

2018-02-08 11:29

那意思是資產負債表里面的期末余額還是累計余額唄？（今年已于分余額加上去年年末的余額是嗎）

鄒老師 解答

2018-02-08 11:31

你好，不是累計余額 
只是說等于期初金額+增加——減少=期末余額 
因為資產負債表是時點數據，而不是時期數據

J 追問

2018-02-08 11:36

明白了，謝謝老師