計提個稅時是借應付職工薪酬，貸應交稅費個人所得稅，那咱們申報的工資是9000，那這個借管理費用9000，貸應付職工薪酬9000，計提個稅借應付職工薪酬120，貸應交稅費個人所得稅120，那咱們得應付職工薪酬就對不上了，該怎么做？

姍姍 追問

2024-07-08 22:16

實發(fā)8880元，個稅120，員工9000元

bamboo老師 解答

2024-07-08 22:17

借 管理費用 9000
貸  應付職工薪酬 9000


借 應付職工薪酬 9000
貸 應交稅費-個人所得稅 120
貸 銀行存款 8880


借 應交稅費-個人所得稅 120
貸 銀行存款 120

姍姍 追問

2024-07-08 22:21

但是我的個稅時計提下個月繳納，老師，您的第二筆是放發(fā)工資吧，這套怎么處理呢？

bamboo老師 解答

2024-07-08 22:22

那您先計提工資 然后發(fā)放工資 次月再寫繳納分錄啊
這個只是時間順序而已 分錄肯定是這樣寫的

姍姍 追問

2024-07-08 22:23

意思您的第二筆就是計提個稅，發(fā)放工資，是吧？

bamboo老師 解答

2024-07-08 22:24

是的 第二筆就是計提個稅，發(fā)放工資

姍姍 追問

2024-07-08 22:24

好的，謝謝您

bamboo老師 解答

2024-07-08 22:25

不客氣哈，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問！！