匯算清繳補提所得稅的分錄

不吃螺螄粉 追問

2018-05-25 09:53

然后是結轉到利潤分配還是本年利潤

鄒老師 解答

2018-05-25 09:54

你好，結轉到利潤分配——未分配利潤

不吃螺螄粉 追問

2018-05-25 09:56

我上任會計是結轉到本年利潤，有什么影響嗎

鄒老師 解答

2018-05-25 09:56

你好，這樣是不對的，屬于科目運用錯誤

不吃螺螄粉 追問

2018-05-25 10:06

前任會計有好多這種狀況我又不敢亂改

鄒老師 解答

2018-05-25 10:08

你好，你需要把本年利潤調整到利潤分配——未分配利潤的

不吃螺螄粉 追問

2018-05-25 14:07

老師一個商貿企業一年的分錄大概都有什么

不吃螺螄粉 追問

2018-05-25 14:07

你們那有這種總結嗎，我看看

鄒老師 解答

2018-05-25 14:08

你好，比如購進商品，銷售貨物，發生費用，計提稅金，折舊，工資，結轉成本，結轉損益，收付款等

不吃螺螄粉 追問

2018-05-25 14:09

什么稅金需要計提

鄒老師 解答

2018-05-25 14:09

你好，比如附加稅，企業所得稅，個人所得稅

不吃螺螄粉 追問

2018-05-25 14:11

公司沒提取過盈余公積，這樣有風險嗎

不吃螺螄粉 追問

2018-05-25 14:13

就比如說公司好幾年都是把個人的個所稅和社保也算進費用了，但是匯算清繳從來沒調增過，即使知道這樣不對，也不敢動，萬一就今年調增怕有啥風險

鄒老師 解答

2018-05-25 14:17

你好，有實現凈利潤而且彌補之前了虧損還有凈利潤，按規定是需要計提盈余公積的

不吃螺螄粉 追問

2018-05-25 14:21

老師你回答一下我那一大段

鄒老師 解答

2018-05-25 14:30

你好，個人所得稅，社保計提本來就可能是計入費用的，這個沒問題啊

不吃螺螄粉 追問

2018-05-25 14:33

老師這是做的分錄，你分析分析

鄒老師 解答

2018-05-25 14:37

你好，有什么疑問？ 
其實就算是個人負擔部分，也是從公司應付的工資里面扣除，所以這個是可以計入費用抵扣企業所得稅，不需要調整的

不吃螺螄粉 追問

2018-05-25 14:38

好吧，明白了，有的人說個人負擔的社保和個稅不能抵扣企業所得稅

鄒老師 解答

2018-05-25 14:42

你好，其實個人負擔不是個人另外出錢繳納，而是從公司負擔的工資里面扣除了，這個是可以抵扣企業所得稅的

不吃螺螄粉 追問

2018-05-25 14:43

好的謝謝老師

鄒老師 解答

2018-05-25 14:46

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝